Juniordepot und Gemeinschaftsdepot: Kosten, Verfügungsrecht und Steuer
Depot für Kinder oder für Paare: Unterschiede zwischen Juniordepot, Oder-Depot und Und-Depot, Freibeträge, Kosten, Schenkung und typische Fehler.
Ein Juniordepot gehört rechtlich dem Kind und wird von den Eltern verwaltet, ein Gemeinschaftsdepot gehört mehreren Personen, meist Paaren. Bei beiden gibt es Besonderheiten bei Verfügungsrecht, Steuer und Kosten, die in einem normalen Einzeldepot nicht auftreten. Wer das vorher klärt, vermeidet Streit und Steuernachzahlungen. Die Entgelte entsprechen meist denen eines Einzeldepots, manche Anbieter bieten für Kinder besonders günstige Konditionen.
Juniordepot: Depot für Kinder
Wem gehört das Geld?
Das Vermögen auf dem Juniordepot gehört dem Kind. Einzahlungen sind Schenkungen, die sich nicht zurückholen lassen. Die Eltern verwalten als gesetzliche Vertreter, solange das Kind minderjährig ist. Mit Volljährigkeit kann das Kind frei verfügen, auch wenn die Eltern das nicht möchten.
Anlage des Kindesvermögens
Eltern müssen das Vermögen ihres Kindes nach den Grundsätzen einer wirtschaftlichen Vermögensverwaltung anlegen. Für riskante Anlagen sollten Sie die Gründe dokumentieren. Bei größeren Summen oder Zweifeln empfiehlt sich rechtlicher Rat. Hinweise zur Vermögenssorge gibt das Bundesjustizministerium.
Steuern beim Kind
Das Kind hat einen eigenen Sparerpauschbetrag von 1.000 € pro Jahr, den Eltern per Freistellungsauftrag nutzen können. Zusätzlich fällt kaum Einkommensteuer an, weil der Grundfreibetrag des Kindes bei geringem Einkommen nicht überschritten wird. Mit einer NV-Bescheinigung können Eltern erreichen, dass auch über den Sparerpauschbetrag hinaus keine Abgeltungsteuer einbehalten wird, sofern das Kind insgesamt nicht steuerpflichtig wird.
Rechenbeispiel (illustrativ): Das Kind hat 8.000 € im Aktien-ETF. Erträge 400 € im Jahr, davon 30 % Teilfreistellung, bleiben 280 € steuerpflichtig. Mit einem Freistellungsauftrag von 1.000 € fällt keine Steuer an.
Kosten
Die meisten Anbieter führen Juniordepots zu denselben Konditionen wie normale Depots. Manche gewähren Vorteile bei Sparplänen. Prüfen Sie das Preisverzeichnis und achten Sie auf Besonderheiten bei der Volljährigkeit, etwa die Umstellung auf ein normales Depot.
Unterlagen und Eröffnung
Beide Eltern müssen die Eröffnung meist unterschreiben oder zustimmen. Sie benötigen die Geburtsurkunde oder das Stammbuch, die Steuer-ID des Kindes, die Ausweise beider Elternteile und ein Referenzkonto, oft das Girokonto des Kindes oder der Eltern.
Gemeinschaftsdepot: Oder-Depot und Und-Depot
| Merkmal | Oder-Depot | Und-Depot |
|---|---|---|
| Verfügung | Jeder Inhaber allein | Nur gemeinsam |
| Praktisch | Einfach | Aufwendig |
| Risiko | Einer kann alles verkaufen | Blockiert bei Streit oder Tod |
| Typisch bei | Ehepaaren | Geschäftspartnern oder besonderen Absprachen |
In den meisten Fällen wählen Paare das Oder-Depot. Es ist unkompliziert, setzt aber Vertrauen voraus. Bei Trennung kann jeder Partner den gesamten Bestand verkaufen, sofern der Anbieter nichts anderes vereinbart hat.
Steuer im Gemeinschaftsdepot
Ehepaare und eingetragene Lebenspartner haben bei Zusammenveranlagung einen gemeinsamen Sparerpauschbetrag von 2.000 €. Sie können den Freistellungsauftrag gemeinsam erteilen und auf mehrere Anbieter aufteilen. Bei nicht verheirateten Paaren hat jeder seinen eigenen Pauschbetrag von 1.000 €, der Anbieter teilt Erträge in der Regel nach Anteilen am Depot zu. Prüfen Sie die Zuordnung der Erträge.
Schenkung und Anteile
Zahlen Partner ungleich ein, kann das schenkungsrechtliche Folgen haben. Zwischen Ehepartnern gelten hohe Freibeträge, bei unverheirateten Paaren sind die Freibeträge deutlich niedriger. Bei höheren Summen klären Sie die Eigentumsverhältnisse am besten schriftlich und lassen sich steuerlich beraten.
Tod eines Inhabers
Bei einem Oder-Depot bleibt der überlebende Inhaber verfügungsberechtigt, aber der Anteil des Verstorbenen gehört zum Nachlass. Die Erben können Ansprüche geltend machen. Ein Anbieter wird bei Mitteilung des Todesfalls die Konten sperren oder einschränken, bis die Erbfolge geklärt ist. Regeln Sie das vorsorglich, zum Beispiel durch Vollmachten oder ein Testament.
Vollmachten und Vorsorge
Eine Vollmacht über den Tod hinaus erleichtert dem Partner oder den Kindern den Zugriff im Notfall. Beim Anbieter hinterlegte Vollmachten sind meist einfacher als allgemeine Vorsorgevollmachten. Fragen Sie nach den Vordrucken.
Typische Fehler
- Juniordepot mit Wunsch nach Rückholung: Schenkungen sind endgültig.
- Freistellungsauftrag nicht aufgeteilt: Pauschbeträge von Kind und Eltern sind getrennt.
- Kein Plan für die Volljährigkeit: Das Kind erhält die Verfügungsmacht, ohne dass vorher darüber gesprochen wurde.
- Und-Depot aus Unwissen: Blockiert Handlungsfähigkeit.
- Eigentumsverhältnisse ungeklärt: Streit bei Trennung oder Erbfall.
Wann Beratung sinnvoll ist
Bei höheren Summen, patchworkartigen Familienverhältnissen oder Erbschaftsplanung ist eine Beratung durch Notar, Rechtsanwalt oder Steuerberatung sinnvoll. Dieser Guide gibt eine allgemeine Übersicht.
Häufige Fragen
Kann ich Geld vom Juniordepot wieder zurücknehmen?
Nein. Das Vermögen gehört dem Kind, Entnahmen sind nur im Interesse des Kindes zulässig.
Brauche ich für das Kind eine eigene Steuer-ID?
Ja. Jedes Kind erhält automatisch eine Steuer-Identifikationsnummer. Sie ist für das Depot erforderlich.
Gilt der Freistellungsauftrag für beide Partner automatisch?
Nur wenn Sie ihn gemeinsam erteilen. Prüfen Sie im Formular, ob er für beide Partner gilt und wie das Volumen aufgeteilt ist.
Quellen
- Bundesfinanzministerium — Informationen zu Sparerpauschbetrag und Kapitalertragsteuer
- Bundesministerium der Justiz — Informationen zur Vermögenssorge
- Verbraucherzentrale — Hinweise zu Depots für Kinder und Paare
